羅政發(fā)〔2019〕4號

各街道辦事處、鎮(zhèn)政府，區(qū)政府有關部門，市駐羅莊有關單位，區(qū)直有關事業(yè)單位：

為貫徹落實省政府《關于深化省級預算管理改革的意見》（魯政發(fā)〔2019〕1號）和市政府《關于進一步深化市級預算管理改革的實施意見》（臨政發(fā)〔2019〕83號）精神，經區(qū)委、區(qū)政府研究同意，現(xiàn)就進一步深化區(qū)級預算管理改革制定本實施意見。

一、原則要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照建立現(xiàn)代財政制度要求，堅持新發(fā)展理念，堅持問題導向，進一步完善預算管理機制，加快構建全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，為建設富強和美新羅莊提供有力保障。在工作指導上，主要把握以下原則：

（一）明確預算管理權責。區(qū)財政部門主要聚焦預算編制、放開預算執(zhí)行、強化績效管理，區(qū)業(yè)務主管部門全面負責本部門預算的編制、執(zhí)行和評價，凝聚工作合力，提高行政管理效能和體制運行效率。

（二）強化政府財力統(tǒng)籌。建立健全政府預算體系，從財政收支兩端全面強化預算統(tǒng)籌，實行“全口徑、一體化”預算編制，從源頭上優(yōu)化財政資源配置，切實增強政府綜合財力運籌能力，集中財力保障重點領域支出。

（三）創(chuàng)新專項資金管理。優(yōu)化資金配置，調整支出結構，加大專項資金清理整合力度，創(chuàng)新扶持方式，充分發(fā)揮財政杠桿作用，引導更多資金投向新舊動能轉換和高質量發(fā)展，投向重點民生項目和經濟社會發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。

（四）全面實施績效預算。全面引入績效理念，更加注重結果導向，強調成本效益分析，加快構建“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系。健全完善預算公開、審計、問責等監(jiān)管措施，倒逼預算管理更加規(guī)范高效，不斷提升財政資金使用效益。

二、主要措施

（一）深化預算管理“放管服”改革，優(yōu)化各環(huán)節(jié)權責配置。

1.強化業(yè)務主管部門預算管理權責。落實預算法定職責，科學劃分預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)權責，進一步壓實各方責任，充分發(fā)揮業(yè)務主管部門預算主體作用。區(qū)業(yè)務主管部門全面履行預算執(zhí)行主體責任，自主審批項目，負責本部門預算編制、公開和具體執(zhí)行，制定專項資金分配使用方案，并對資金的支出進度、使用績效以及安全性、規(guī)范性負責。區(qū)財政部門主要負責預算編制、支出政策審核和預算績效管理，牽頭制定綜合性資金管理制度和專項資金管理辦法，保證資金得到合理配置、嚴格監(jiān)管和有效使用，原則上不參與專項資金的項目申報、審批、驗收等具體事務。

2.增強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處資金使用自主權。今后凡直接面向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處并由其實施更為便捷有效的資金，區(qū)業(yè)務主管部門要嚴格按照相關資金管理辦法，主要采取因素法或整體競爭立項法分配下達。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處結合當地實際，在規(guī)定權限內安排使用資金，并對項目安排和資金使用的真實性、合規(guī)性及有效性負責。

（二）科學精準編制預算，增強政府預算統(tǒng)籌調控能力。

3.加強綜合預算統(tǒng)籌。建立健全一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算定位清晰、分工明確、有機銜接、相互補充的政府預算體系。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統(tǒng)籌力度，發(fā)揮政府資金規(guī)模效益。用足用好地方政府債務限額，做到“四本預算”與政府債務收支預算（計劃）一體編報、同步審核。改變按資金渠道分類核定預算、確定用途的管理模式，將部門執(zhí)收的非稅收入、清理盤活的存量資金、上級轉移支付資金等區(qū)級各類預算資金，全部納入支出預算“盤子”，統(tǒng)籌研究預算安排意見，從源頭上優(yōu)化財政資源配置，強化政府預算統(tǒng)籌。

4.早編細編預算。區(qū)業(yè)務主管部門根據部門職責，提前謀劃、統(tǒng)籌編制本部門中期財政規(guī)劃和年度預算草案，確保預算申請與中央、省、市和區(qū)委區(qū)政府重大決策部署充分銜接。做實做細項目，區(qū)業(yè)務主管部門提前做好項目申報、評估論證、工程招標、分年度資金需求測算、績效目標設定等基礎性工作，已確定的項目及時報區(qū)財政部門相關科室。注重發(fā)揮項目審核對預算的約束和支撐作用，所有申請預算的項目都應在預算年度開始之前報送資料進行審核，并按輕重緩急排序，實現(xiàn)定期更新管理，未通過審核的項目原則上不予安排預算。

5.實施零基預算管理。為提高預算安排的科學性和精準性，對財政專項資金全面實行零基預算管理。區(qū)業(yè)務主管部門按要求逐項編制項目資金預算，優(yōu)先保障中央和省、市部署的重大改革、重要政策和重點項目資金需求，確保不留“硬缺口”。區(qū)財政部門按照政策要求，對部門提報的支出預算進行全面審核，綜合考慮支出政策、資金需求、財力可能等因素，科學合理地提出年度預算安排建議，按程序報送區(qū)人大審議批準。

6.推進預算標準化建設。區(qū)財政部門加快完善公用經費定額標準、通用項目分類支出定額標準和資產配置標準，區(qū)業(yè)務主管部門按照資金管理權限，制定部門項目支出定額標準，嚴格按標準編制預算、配置資產。合理確定民生支出保障標準，使民生改善與經濟發(fā)展相協(xié)調、民生支出與財力狀況相匹配。進一步夯實財政供養(yǎng)人員實名制管理，完善組織、機構編制、人力資源社會保障、財政等部門人員信息共管共享機制，提高預算管理信息化水平。

（三）加大項目資金清理整合力度，集中財力辦大事。

7.規(guī)范專項資金設置管理。建立專項資金評估和退出機制，根據全區(qū)經濟社會發(fā)展需要、財政事權與支出責任劃分以及區(qū)委區(qū)政府政策部署和特定政策調控要求統(tǒng)一設置，取消無政策依據、政策到期和未定期限項目的資金安排。規(guī)范專項資金設立程序，今后部門提議新設專項資金，要同步提出包括政策依據、測算標準、績效目標、支出計劃等的評估報告，并報區(qū)委常委會會議或區(qū)政府常務會議批準。

8.推進上級和區(qū)級資金統(tǒng)籌使用。統(tǒng)籌上級資金和區(qū)級資金使用，對上級切塊下達資金，在符合上級規(guī)定前提下，與區(qū)級同領域項目資金相結合，一并研究預算安排和資金使用，形成資金合力；對上級按項目法分配的資金，要擇優(yōu)遴選上報區(qū)委區(qū)政府確定實施的重點項目，避免資金和項目兩頭安排。

9.改變財政對市場主體的支持方式。堅持市場化改革方向，改變以往財政對企業(yè)等市場主體的直接補助方式，相關支持主要通過稅費政策優(yōu)惠、政府引導基金、以獎代補等市場化普惠性方式實現(xiàn)，創(chuàng)造有利于公平競爭的政策環(huán)境，鼓勵企業(yè)等市場主體進行創(chuàng)新，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。

10.完善資金分配決策程序。項目安排及資金分配方案，須按照“三重一大”要求，由區(qū)業(yè)務主管部門黨組（委）會議集體研究，在規(guī)定時限內以正式文件報送區(qū)財政部門。區(qū)財政部門進行合規(guī)性審核后撥付資金。大額資金分配和重要項目安排，按照《羅莊區(qū)人民政府辦公室關于印發(fā)<羅莊區(qū)區(qū)級財政資金管理辦法>的通知》（羅政辦字〔2015〕108號）執(zhí)行。

（四）推進預算高效執(zhí)行，確保財政支出合法合規(guī)。

11.硬化預算執(zhí)行約束。嚴格執(zhí)行區(qū)人大批準的預算，未經法定程序不得調整。嚴禁超預算或無預算支出。應列未列年度預算以及年度執(zhí)行中新出臺的支出事項，要同步提出包括政策依據、測算標準、績效目標、支出計劃、存續(xù)年限等的評估報告，并按程序報區(qū)政府常務會議研究批準，原則上列入以后年度預算安排；確需當年安排的，優(yōu)先通過本部門主管專項資金統(tǒng)籌解決。嚴格控制不同預算科目、預算級次或項目間的預算資金調劑，確需調劑使用的，按照區(qū)財政部門的規(guī)定辦理。屬于預算法規(guī)定調整事項的，區(qū)財政部門要及時組織編制預算調整方案，經區(qū)政府同意后，按程序報區(qū)人大常委會審批。

12.簡化國庫集中支付程序。進一步深化國庫集中支付改革，科學劃分資金支付方式，擴大財政授權支付范圍，將區(qū)級預算單位資金支出逐步改為授權支付，建立“大額支付報備制度”，根據工作需要，逐步取消區(qū)財政部門用款計劃審批，提高財政資金支付效率。打造管理規(guī)范、運行高效、權責一致、監(jiān)控有力的國庫集中支付新機制。

13.加大存量資金盤活力度。除據實結算項目或突發(fā)事件外，對超出預算法規(guī)定時限未分配的專項資金，原則上由區(qū)財政部門報區(qū)政府批準后予以收回，按程序調劑用于經濟社會領域亟需資金支持的項目。對區(qū)級部門當年結余資金和結轉兩年以上的存量資金，一律收回區(qū)財政統(tǒng)籌使用。未滿兩年的，可在不改變資金類級用途的基礎上，按程序調整用于同一類級科目下的其他項目。

14.簡化政府采購程序。加大政府采購“放管服”改革力度，簡化審核事項，優(yōu)化采購流程，發(fā)揮信息化便捷優(yōu)勢，減少程序性監(jiān)管，逐步取消政府采購計劃審核，探索政府采購預算調整電子化辦理，實現(xiàn)從采購預算到采購活動的“直通車”。根據采購需求逐步實施“預采購”機制，推行合同續(xù)簽等簡易采購模式，提升政府采購效率和用戶滿意度。

（五）健全預算監(jiān)管機制，提高資金使用效益。

15.加大預算信息公開力度。堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外，除涉密信息外，政府預決算以及使用財政資金的部門（單位）的部門預決算等信息全部向社會公開。重點加大專項資金信息公開力度，區(qū)財政部門主要公開政府預決算情況、資金管理制度和重點績效評價結果，區(qū)業(yè)務主管部門主要公開部門預決算、專項資金任務清單和具體支出政策、項目申報指南、資金分配因素和分配結果、績效自評報告等。在區(qū)政府網站設立公開專欄，實現(xiàn)信息集中公開，便于公眾查詢，區(qū)業(yè)務主管部門有部門門戶網站的同時設立公開專欄，進行同步雙公開。

16.全面實施預算績效管理。認真落實《中共中央、國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號），將績效理念和方法深度融入“全口徑”預算管理全過程，加快構建事前事中事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)。區(qū)業(yè)務主管部門要對預算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果全面開展績效自評，加大區(qū)財政部門重點績效評價力度。強化預算績效結果應用，將其納入政府績效考核和干部政績考核體系，并與預算安排直接掛鉤，對績效結果達不到優(yōu)良等次的，原則上按不低于10%壓減預算規(guī)模，必要時應及時調整支出政策。

17.強化審計和監(jiān)督問責。區(qū)審計部門按照“誰審批、誰使用、誰負責”的原則，對區(qū)財政部門、區(qū)業(yè)務主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處進行審計監(jiān)督，依法合理確定問題責任主體，并責成進行整改。區(qū)人大及其常委會將預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展，積極推進預算聯(lián)網監(jiān)督。對資金使用績效差的區(qū)直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處，區(qū)政府將進行約談，問題嚴重的收回資金、通報曝光，并予以問責。

三、組織實施

（一）統(tǒng)一思想，抓好改革政策落實。各級、各有關部門要切實提高思想認識，深刻領會改革精神，結合工作職責抓好貫徹落實。區(qū)財政部門要加強對區(qū)級各部門（單位）和各街鎮(zhèn)的預算業(yè)務指導，進一步細化改革措施，加快改革落地。區(qū)業(yè)務主管部門要強化責任擔當，配齊配強財務人員力量，全面加強預算執(zhí)行管理和內部財務管理。

（二）健全機制，推進改革早見成效。區(qū)財政部門要牽頭制定完善綜合性資金管理、定額支出標準等制度，并會同區(qū)業(yè)務主管部門逐項制定或修訂專項資金管理辦法。區(qū)業(yè)務主管部門要按照新的預算管理職責定位，結合管理需要和支出事項，制定內部財務管理規(guī)章制度和各項資金分配使用的具體辦法，做到按制度和規(guī)矩管理使用資金。

（三）強化監(jiān)管，防控資金使用風險。各級、各部門要切實增強政治意識和責任意識，嚴格遵守預算法等財經法規(guī)，依法行使行政決策權和預算管理權，自覺接受人大監(jiān)督和社會監(jiān)督。區(qū)財政部門和區(qū)業(yè)務主管部門要積極壓實內部預算管理責任，加強對關鍵崗位和重點環(huán)節(jié)的廉政風險排查與防控。對在各項審計和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，按照有關法規(guī)嚴肅處理。

區(qū)級涉農資金預算管理，按照《中共羅莊區(qū)委辦公室羅莊區(qū)人民政府辦公室印發(fā)〈關于羅莊區(qū)涉農資金統(tǒng)籌整合的實施意見（試行）〉的通知》（羅辦發(fā)〔2018〕22號）執(zhí)行。

羅莊區(qū)人民政府

2019年8月14日