羅政發〔2019〕4號

各街道辦事處、鎮政府，區政府有關部門，市駐羅莊有關單位，區直有關事業單位：

為貫徹落實省政府《關于深化省級預算管理改革的意見》（魯政發〔2019〕1號）和市政府《關于進一步深化市級預算管理改革的實施意見》（臨政發〔2019〕83號）精神，經區委、區政府研究同意，現就進一步深化區級預算管理改革制定本實施意見。

一、原則要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照建立現代財政制度要求，堅持新發展理念，堅持問題導向，進一步完善預算管理機制，加快構建全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，為建設富強和美新羅莊提供有力保障。在工作指導上，主要把握以下原則：

（一）明確預算管理權責。區財政部門主要聚焦預算編制、放開預算執行、強化績效管理，區業務主管部門全面負責本部門預算的編制、執行和評價，凝聚工作合力，提高行政管理效能和體制運行效率。

（二）強化政府財力統籌。建立健全政府預算體系，從財政收支兩端全面強化預算統籌，實行“全口徑、一體化”預算編制，從源頭上優化財政資源配置，切實增強政府綜合財力運籌能力，集中財力保障重點領域支出。

（三）創新專項資金管理。優化資金配置，調整支出結構，加大專項資金清理整合力度，創新扶持方式，充分發揮財政杠桿作用，引導更多資金投向新舊動能轉換和高質量發展，投向重點民生項目和經濟社會發展的薄弱環節。

（四）全面實施績效預算。全面引入績效理念，更加注重結果導向，強調成本效益分析，加快構建“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系。健全完善預算公開、審計、問責等監管措施，倒逼預算管理更加規范高效，不斷提升財政資金使用效益。

二、主要措施

（一）深化預算管理“放管服”改革，優化各環節權責配置。

1.強化業務主管部門預算管理權責。落實預算法定職責，科學劃分預算編制、執行、監督等各環節權責，進一步壓實各方責任，充分發揮業務主管部門預算主體作用。區業務主管部門全面履行預算執行主體責任，自主審批項目，負責本部門預算編制、公開和具體執行，制定專項資金分配使用方案，并對資金的支出進度、使用績效以及安全性、規范性負責。區財政部門主要負責預算編制、支出政策審核和預算績效管理，牽頭制定綜合性資金管理制度和專項資金管理辦法，保證資金得到合理配置、嚴格監管和有效使用，原則上不參與專項資金的項目申報、審批、驗收等具體事務。

2.增強鄉鎮、辦事處資金使用自主權。今后凡直接面向鄉鎮、辦事處并由其實施更為便捷有效的資金，區業務主管部門要嚴格按照相關資金管理辦法，主要采取因素法或整體競爭立項法分配下達。鄉鎮、辦事處結合當地實際，在規定權限內安排使用資金，并對項目安排和資金使用的真實性、合規性及有效性負責。

（二）科學精準編制預算，增強政府預算統籌調控能力。

3.加強綜合預算統籌。建立健全一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算定位清晰、分工明確、有機銜接、相互補充的政府預算體系。加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統籌力度，發揮政府資金規模效益。用足用好地方政府債務限額，做到“四本預算”與政府債務收支預算（計劃）一體編報、同步審核。改變按資金渠道分類核定預算、確定用途的管理模式，將部門執收的非稅收入、清理盤活的存量資金、上級轉移支付資金等區級各類預算資金，全部納入支出預算“盤子”，統籌研究預算安排意見，從源頭上優化財政資源配置，強化政府預算統籌。

4.早編細編預算。區業務主管部門根據部門職責，提前謀劃、統籌編制本部門中期財政規劃和年度預算草案，確保預算申請與中央、省、市和區委區政府重大決策部署充分銜接。做實做細項目，區業務主管部門提前做好項目申報、評估論證、工程招標、分年度資金需求測算、績效目標設定等基礎性工作，已確定的項目及時報區財政部門相關科室。注重發揮項目審核對預算的約束和支撐作用，所有申請預算的項目都應在預算年度開始之前報送資料進行審核，并按輕重緩急排序，實現定期更新管理，未通過審核的項目原則上不予安排預算。

5.實施零基預算管理。為提高預算安排的科學性和精準性，對財政專項資金全面實行零基預算管理。區業務主管部門按要求逐項編制項目資金預算，優先保障中央和省、市部署的重大改革、重要政策和重點項目資金需求，確保不留“硬缺口”。區財政部門按照政策要求，對部門提報的支出預算進行全面審核，綜合考慮支出政策、資金需求、財力可能等因素，科學合理地提出年度預算安排建議，按程序報送區人大審議批準。

6.推進預算標準化建設。區財政部門加快完善公用經費定額標準、通用項目分類支出定額標準和資產配置標準，區業務主管部門按照資金管理權限，制定部門項目支出定額標準，嚴格按標準編制預算、配置資產。合理確定民生支出保障標準，使民生改善與經濟發展相協調、民生支出與財力狀況相匹配。進一步夯實財政供養人員實名制管理，完善組織、機構編制、人力資源社會保障、財政等部門人員信息共管共享機制，提高預算管理信息化水平。

（三）加大項目資金清理整合力度，集中財力辦大事。

7.規范專項資金設置管理。建立專項資金評估和退出機制，根據全區經濟社會發展需要、財政事權與支出責任劃分以及區委區政府政策部署和特定政策調控要求統一設置，取消無政策依據、政策到期和未定期限項目的資金安排。規范專項資金設立程序，今后部門提議新設專項資金，要同步提出包括政策依據、測算標準、績效目標、支出計劃等的評估報告，并報區委常委會會議或區政府常務會議批準。

8.推進上級和區級資金統籌使用。統籌上級資金和區級資金使用，對上級切塊下達資金，在符合上級規定前提下，與區級同領域項目資金相結合，一并研究預算安排和資金使用，形成資金合力；對上級按項目法分配的資金，要擇優遴選上報區委區政府確定實施的重點項目，避免資金和項目兩頭安排。

9.改變財政對市場主體的支持方式。堅持市場化改革方向，改變以往財政對企業等市場主體的直接補助方式，相關支持主要通過稅費政策優惠、政府引導基金、以獎代補等市場化普惠性方式實現，創造有利于公平競爭的政策環境，鼓勵企業等市場主體進行創新，充分發揮市場在資源配置中的決定性作用和更好發揮政府作用。

10.完善資金分配決策程序。項目安排及資金分配方案，須按照“三重一大”要求，由區業務主管部門黨組（委）會議集體研究，在規定時限內以正式文件報送區財政部門。區財政部門進行合規性審核后撥付資金。大額資金分配和重要項目安排，按照《羅莊區人民政府辦公室關于印發<羅莊區區級財政資金管理辦法>的通知》（羅政辦字〔2015〕108號）執行。

（四）推進預算高效執行，確保財政支出合法合規。

11.硬化預算執行約束。嚴格執行區人大批準的預算，未經法定程序不得調整。嚴禁超預算或無預算支出。應列未列年度預算以及年度執行中新出臺的支出事項，要同步提出包括政策依據、測算標準、績效目標、支出計劃、存續年限等的評估報告，并按程序報區政府常務會議研究批準，原則上列入以后年度預算安排；確需當年安排的，優先通過本部門主管專項資金統籌解決。嚴格控制不同預算科目、預算級次或項目間的預算資金調劑，確需調劑使用的，按照區財政部門的規定辦理。屬于預算法規定調整事項的，區財政部門要及時組織編制預算調整方案，經區政府同意后，按程序報區人大常委會審批。

12.簡化國庫集中支付程序。進一步深化國庫集中支付改革，科學劃分資金支付方式，擴大財政授權支付范圍，將區級預算單位資金支出逐步改為授權支付，建立“大額支付報備制度”，根據工作需要，逐步取消區財政部門用款計劃審批，提高財政資金支付效率。打造管理規范、運行高效、權責一致、監控有力的國庫集中支付新機制。

13.加大存量資金盤活力度。除據實結算項目或突發事件外，對超出預算法規定時限未分配的專項資金，原則上由區財政部門報區政府批準后予以收回，按程序調劑用于經濟社會領域亟需資金支持的項目。對區級部門當年結余資金和結轉兩年以上的存量資金，一律收回區財政統籌使用。未滿兩年的，可在不改變資金類級用途的基礎上，按程序調整用于同一類級科目下的其他項目。

14.簡化政府采購程序。加大政府采購“放管服”改革力度，簡化審核事項，優化采購流程，發揮信息化便捷優勢，減少程序性監管，逐步取消政府采購計劃審核，探索政府采購預算調整電子化辦理，實現從采購預算到采購活動的“直通車”。根據采購需求逐步實施“預采購”機制，推行合同續簽等簡易采購模式，提升政府采購效率和用戶滿意度。

（五）健全預算監管機制，提高資金使用效益。

15.加大預算信息公開力度。堅持以公開為常態、不公開為例外，除涉密信息外，政府預決算以及使用財政資金的部門（單位）的部門預決算等信息全部向社會公開。重點加大專項資金信息公開力度，區財政部門主要公開政府預決算情況、資金管理制度和重點績效評價結果，區業務主管部門主要公開部門預決算、專項資金任務清單和具體支出政策、項目申報指南、資金分配因素和分配結果、績效自評報告等。在區政府網站設立公開專欄，實現信息集中公開，便于公眾查詢，區業務主管部門有部門門戶網站的同時設立公開專欄，進行同步雙公開。

16.全面實施預算績效管理。認真落實《中共中央、國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號），將績效理念和方法深度融入“全口徑”預算管理全過程，加快構建事前事中事后績效管理閉環系統。區業務主管部門要對預算執行情況以及政策、項目實施效果全面開展績效自評，加大區財政部門重點績效評價力度。強化預算績效結果應用，將其納入政府績效考核和干部政績考核體系，并與預算安排直接掛鉤，對績效結果達不到優良等次的，原則上按不低于10%壓減預算規模，必要時應及時調整支出政策。

17.強化審計和監督問責。區審計部門按照“誰審批、誰使用、誰負責”的原則，對區財政部門、區業務主管部門和鄉鎮、辦事處進行審計監督，依法合理確定問題責任主體，并責成進行整改。區人大及其常委會將預算審查監督重點向支出預算和政策拓展，積極推進預算聯網監督。對資金使用績效差的區直部門和鄉鎮、辦事處，區政府將進行約談，問題嚴重的收回資金、通報曝光，并予以問責。

三、組織實施

（一）統一思想，抓好改革政策落實。各級、各有關部門要切實提高思想認識，深刻領會改革精神，結合工作職責抓好貫徹落實。區財政部門要加強對區級各部門（單位）和各街鎮的預算業務指導，進一步細化改革措施，加快改革落地。區業務主管部門要強化責任擔當，配齊配強財務人員力量，全面加強預算執行管理和內部財務管理。

（二）健全機制，推進改革早見成效。區財政部門要牽頭制定完善綜合性資金管理、定額支出標準等制度，并會同區業務主管部門逐項制定或修訂專項資金管理辦法。區業務主管部門要按照新的預算管理職責定位，結合管理需要和支出事項，制定內部財務管理規章制度和各項資金分配使用的具體辦法，做到按制度和規矩管理使用資金。

（三）強化監管，防控資金使用風險。各級、各部門要切實增強政治意識和責任意識，嚴格遵守預算法等財經法規，依法行使行政決策權和預算管理權，自覺接受人大監督和社會監督。區財政部門和區業務主管部門要積極壓實內部預算管理責任，加強對關鍵崗位和重點環節的廉政風險排查與防控。對在各項審計和監督檢查中發現的違規違紀問題，按照有關法規嚴肅處理。

區級涉農資金預算管理，按照《中共羅莊區委辦公室羅莊區人民政府辦公室印發〈關于羅莊區涉農資金統籌整合的實施意見（試行）〉的通知》（羅辦發〔2018〕22號）執行。

羅莊區人民政府

2019年8月14日