一、2025年1-12月財政收支情況

（一）收入情況

1、一般公共預算收入情況

1-12月份，全區一般公共預算收入累計完成28.07億元，總量全市第6，低于蘭山（122.2億元）、費縣（40.08億元）、沂水縣（32.42億元）、沂河新區（30.03億元）、蘭陵縣（28.6億元）；同比增長2.2%，全市第12位，比全市平均增幅3.0%低0.8百分點，比縣區平均增幅（3.0%）低0.8個百分點。

（1）地方稅收完成情況：全區地方級稅收完成18.9億元，總量全市第5，同比增長-3.1%;稅收占比67.3%，高于全市平均占比（65.1%）2.2個百分點，低于縣區平均占比（69.2%）1.9個百分點，全市排名第9位。

5個區級主體稅種共完成地方級稅收15.17億元，占全部地方級稅收的80.26%，同比增長3.85%，具體為：增值稅完成7.07億元，同比增長19.44%；企業所得稅完成1.17億元，同比增長-37.33%；城鎮土地使用稅完成1.93億元，同比增長-7.66 %；土地增值稅完成3.29億元，同比增長11.8%；契稅完成1.71億元，同比增長-4.28%。

（2）分部門完成情況：稅務部門完成地方收入19.87億元，同比增長-3.07%；財政部門完成8.2億元，比去年同期（6.97億元）增加1.23億元，剔除省以下留抵退稅調庫因素，今年財政部門實際完成非稅收入8.42億元，比去年同期實際完成（7.34億元）增加1.08億元。

（3）分街鎮完成情況：8個街鎮共完成地方稅收12.24億元，同比增長-21.96%。收入總量貢獻較大的是盛莊、羅莊和付莊街道，分別完成5.3億元、2.72億元、2.1億元，占街鎮完成總量的43.28%、22.23%、17.15%；5個街鎮同比負增長，其中羅莊街道和褚墩鎮降最明顯，分別同比下降45.46%、28.36%；3個街鎮實現正增長，沂堂鎮增幅21.96%、冊山街道增幅20.83%、高都街道增幅0.41%。

2、1-12月一般公共預算收入增減收因素

（1）增收因素

一是從稅種角度看，主要依靠增值稅的拉動。1-12月，增值稅實現72876萬元，同比增長15.94%，主要是江泉集團中盛金屬產能指標轉讓，實現增值稅及附加8081萬元。此外，土地增值稅實現32908萬元，同比增長11.80%，主要是天泰沂州府以房抵稅項目實現土地增值稅3600萬元。

二是從行業角度看，主要依靠科學研究和技術服務業的挖潛。1-12月，科學研究和技術服務業實現10046萬元，同比增長363.67%，主要是江泉集團中盛金屬產能指標轉讓，實現增值稅及附加8081萬元。其他增收行業中，建筑業實現10130萬元，同比增長34.02%，主要是中水國信（山東）建設工程有限公司較去年同期實現增收1386萬元、羅開集團雙龍路地塊拍地實現契稅1365萬元。醫藥制造業實現4645萬元，同比增長109.50%，主要是山東羅欣藥業集團股份有限公司通過拓寬創新藥銷路、壓減成本費用實現增收2389萬元。電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業實現8440萬元，同比增長56.08%，主要是華能電廠實現增收1343萬元。

三是從企業角度看，主要依靠骨干企業拉動和一次性稅源的挖潛。展恒置業清欠實現土地增值稅（2600萬元）、天元集團清理欠稅（524萬元）、臨商銀行清理抵押資產房產稅和城鎮土地使用稅（1401萬元）、羅泉水務清理水資源稅（495萬元）、羅莊區土地整理中心清理耕地占用稅（1341萬元）、齊尚置業清理土地增值稅欠稅（2082萬元）、江泉集團清理欠稅（2794萬元）以及產能指標轉讓（8081萬元）、華宇合金清理欠稅以及處置鋁廠資產實現稅收（1051萬元）、財金集團拍地契稅（3019萬元）、銀盛泰集團清理欠稅（3159萬元）及自行匯算清繳土地增值稅（14760萬元）、億康環保拍賣資產（522萬元）、免抵調庫（3580萬元）、羅開控股清理欠稅（226萬元）、臨沂名嘉廣場置業清理城鎮土地使用稅以及土地增值稅（2909萬元）、青啤地產清欠實現契稅及土地增值稅（2440萬元）、中鐵十四局實現耕地占用稅（330萬元）、亞太金昌清欠實現企業所得稅（280萬元）、臨沂魯平商貿有限公司以及臨沂立俊供應鏈有限公司風險分析實現企稅增值稅（1500萬元）、臨沂國恒美景華庭置業有限公司法院拍賣實現土增和增值稅及附加（275萬元）、天泰沂州府以房抵稅項目實現土地增值稅（3600萬元）、沂州集團分紅實現個稅（1200萬元）等合計增收74177萬元，均為一次性挖潛因素入庫，不可持續。

（2）減收因素

一是從稅種角度看，主要是企業所得稅和耕地占用稅的下滑。1-12月企業所得稅實現11739萬元，同比下降37.33%，減收6992萬元，主要因為去年同期亞太金昌、青啤地產及羅欣控股實現企業所得稅共計7832萬元，拉高基數；耕地占用稅實現1930萬元，同比下降71.84%，減收4925萬元，主要是臨沂市羅莊區土地整理中心今年實現耕地占用稅1491萬元，同比減收4725萬元。其他減收稅種中，房產稅實現8179萬元，同比下降28.66%，同比減收3285萬元，主要是去年同期華宇合金破產清欠實現房產稅3474萬元。

二是從行業角度看，主要是公共管理、社會保障和社會組織的下滑。1-12月公共管理、社會保障和社會組織實現稅收8899萬元，同比下降46.83%，主要是去年同期羅莊區土地整理中心清理耕地占用稅實現6216萬元，今年僅實現1491萬元，減收4725萬元。此外，金融業稅收共實現12574萬元，同比下降32.40%，主要是去年同期羅欣集團股權轉讓個稅實現4825萬元。

三是從企業角度看，主要是重點稅源的下滑。1-12月全區稅收過百萬元的企業共227戶，合計完成稅收140073萬元，去年同期過百萬元的企業共211戶，合計完成稅收145446萬元，同比來看戶數增加16戶，但稅收減少5373萬元。比如，江泉房地產（今年實現405萬元，同比減收11228萬元）、亞太金昌（今年實現3670萬元，同比減收8822萬元）、華宇合金（今年實現1466萬元，同比減收6270萬元）、羅欣藥業集團股份有限公司（今年實現3萬元，同比減收6254萬元）等骨干企業同比收入下降明顯。

四是從政策角度看，主要是減稅降費影響不減。去年12月出臺的個人住房契稅稅率下調政策對我區影響較大，影響減收超過3900萬元。

（二）支出情況

1-12月份，全區一般公共預算支出37.27億元，同比增長12%，其中民生支出完成32.49億元，占總支出的87.17%。

二、收入結構與特點分析

1、分產業稅收收入分析（地方級）

三大產業實現地方稅收占比為0.06：33.5：66.44，增幅分別為-3.83%、0.29%、-5.76%。

第二產業：實現地方稅收6.41億元，增幅0.29%，占比33.5%。其中發電行業增收2541萬元、醫藥制造增收2428萬元。

第三產業：實現地方稅收12.71億元，增幅-5.76%，占比66.44%，其中房地產業實現地方稅收5.21億元，同比增長-6.92%，減收3875萬元。

四季度分行業收入完成情況表

單位：萬元

2、主要行業稅收收入分析（地方級）

主要行業實現地方稅收占比情況為：

三、增收節支的工作措施

一是加大重點項目調度力度。嚴格落實組織收入責任共擔機制，繼續逐日研判收入形勢。全力以赴推進凱能置業閑置土地回收、房地產項目土地增值稅清算等重點項目加快落實并實現入庫。

二是加大欠稅清理力度。稅務局將按照“抓大不放小”的思路，密切聯系鎮街，加強與企業的對接溝通，對于國華集團、銀盛泰集團、地王集團、江泉集團等大額欠稅企業根據清繳能力逐戶落實清欠措施，采取查封、扣押等更加剛性的執法措施全力清欠，加大促收。

三是加大評估核查力度。全面梳理近年來享受稅收優惠政策企業納稅申報情況，對留存備查優惠備案資料與企業實際情況現場核查比對。進一步延伸行業檢查范圍，對全區各行業高風險企業開展納稅評估，深入核查異常憑證、股權轉讓、研發費用加計扣除等稅收疑點，力爭實現更大增收成效。

四是加大協同治稅力度。深化房土兩稅治理成效，壓實部門、街鎮主體責任，搭建稅務、自然資源、住建和街鎮的數據共享平臺，托清稅源底數，著力解決當前部分行業、企業土地和房產信息登記不實、申報數據失真問題；開展環保稅、水資源稅專項分析評估，對接生態環境局、水利局，獲取環保稅、水資源稅征稅數據，形成新增稅源。