羅政辦發(fā)〔2023〕12號

各街道辦事處、鎮(zhèn)政府，區(qū)政府有關部門，市駐羅莊有關單位，區(qū)直有關事業(yè)單位：

《羅莊區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》已經(jīng)區(qū)政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

羅莊區(qū)人民政府辦公室

2023年8月25日

羅莊區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法

第一條 為了切實履行國有企業(yè)監(jiān)事會職責，健全國有企業(yè)(以下簡稱企業(yè))監(jiān)督機制，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《國務院機構改革方案》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》和區(qū)委區(qū)政府《關于羅莊區(qū)區(qū)級機構改革的實施意見》，制定本暫行辦法。

第二條 國有企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）依法履行企業(yè)監(jiān)事會職責，對區(qū)政府負責，代表區(qū)政府對企業(yè)的國有資產(chǎn)保值增值狀況實施監(jiān)督。

第三條 監(jiān)事會以財務監(jiān)督為核心，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和有關規(guī)定，對企業(yè)的財務活動及企業(yè)負責人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權益不受侵犯。

監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關系，監(jiān)事會不參與、不干預企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。

區(qū)審計局依法履行企業(yè)監(jiān)事會職責，負責監(jiān)事會的日常管理工作。

第四條 監(jiān)事會履行下列職責：

(一)檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；

(二)檢查企業(yè)財務，查閱企業(yè)的財務會計資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關的其他資料，驗證企業(yè)財務會計報告的真實性、合法性；

(三)檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況；

(四)檢查企業(yè)負責人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出相關建議。

第五條 監(jiān)事會一般每年對企業(yè)定期檢查1至2次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對企業(yè)進行專項檢查。

第六條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查，可以采取下列方式：

(一)聽取企業(yè)負責人有關財務、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，在企業(yè)召開與監(jiān)督檢查事項有關的會議；

(二)查閱企業(yè)的財務會計報告、會計憑證、會計賬簿等財務會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關的其他資料；

(三)核查企業(yè)的財務、資產(chǎn)狀況，向職工了解情況、聽取意見，必要時要求企業(yè)負責人作出說明；

(四)向財政、工商、稅務、海關等有關部門和銀行調查了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營管理情況。

根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，監(jiān)事會可以委派工作人員列席企業(yè)有關會議。

第七條 監(jiān)事會每次對企業(yè)進行檢查結束后，應當及時作出檢查報告。

檢查報告的內容包括：企業(yè)財務以及經(jīng)營管理情況評價；企業(yè)負責人的經(jīng)營管理業(yè)績評價；企業(yè)存在問題的處理建議；區(qū)政府要求報告或者審計局認為需要報告的其他事項。

監(jiān)事會不得向企業(yè)透露前款所列檢查報告內容。

第八條 檢查報告經(jīng)參與檢查的審計人員討論，經(jīng)審計局相關會議討論確定，由局長簽署后報區(qū)政府。

第九條 監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資產(chǎn)所有者權益以及認為應當立即報告的其他緊急情況，應當及時向區(qū)審計局提出專項報告，經(jīng)局長簽署后報告區(qū)政府。

區(qū)審計局將加強同有關部門的聯(lián)系，相互通報有關情況；相關部門要密切支持配合審計人員履行企業(yè)監(jiān)事會職責。

第十條 企業(yè)應當定期、如實向監(jiān)事會報送財務會計報告，并及時報告重大經(jīng)營管理活動情況，不得拒絕、隱匿、偽報。

第十一條 根據(jù)對企業(yè)實施監(jiān)督檢查的需要，必要時，區(qū)審計局可以聘請注冊會計師事務所對企業(yè)進行審計。

第十二條 參與檢查的審計人員不得接受企業(yè)的任何饋贈，不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利。

第十三條 審計人員必須對檢查報告內容保密，并不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密。

第十四條 審計人員有下列行為之一的，依法給予行政處分或者紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)對企業(yè)的重大違法違紀問題隱匿不報或者嚴重失職的；

(二)與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

(三)有違反本條例第十二條所列行為的。

第十五條 企業(yè)有下列行為之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，報有關部門依法給予處分，直至依法追究刑事責任：

(一)拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責的；

(二)拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務狀況和經(jīng)營管理情況等有關資料的；

(三)隱匿、篡改、偽報重要情況和有關資料的；

(四)有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為的。

第十六條 企業(yè)發(fā)現(xiàn)審計人員有違反本條例第十二、十三條所列行為時，有權向區(qū)審計局報告，也可以直接向區(qū)政府報告。

第十七條 本辦法自2023年10月1日施行，有效期至2025年9月30日，有效期2年。